Rozliczenie podatku dochodowego potrafi przysporzyć wielu dylematów i trudności. Obowiązujące ustawy i przepisy, zmieniają się niemal co roku, łatwo jest więc coś przeoczyć, narażając się tym samym na sankcje oraz konieczność składania korekt. Wiele zależy od umiejętnego połączenia dokładnej analizy dokumentów z terminowym wypełnieniem obowiązków wobec urzędu skarbowego, co stanowi mocny argument, by powierzyć obsługę rozliczeń profesjonalnemu biuru rachunkowemu.
Istotne terminy i obowiązki w rozliczaniu podatków
Rok podatkowy w Polsce najczęściej kończy się wraz z ostatnim dniem grudnia, a od początku stycznia rozpoczyna się okres, w którym podatnicy zobowiązani są uregulować swoje zobowiązania wobec urzędu skarbowego. Każda forma dochodu – czy to z umowy o pracę, zlecenia, działalności gospodarczej, czy najmu – niesie ze sobą określone obowiązki dokumentacyjne, których niedopilnowanie może skutkować poważnymi konsekwencjami. Termin złożenia najczęściej używanych formularzy PIT (PIT-37, PIT-36, PIT-36L) tradycyjnie mija 30 kwietnia kolejnego roku. W praktyce oznacza to, że dochody uzyskane od stycznia do grudnia danego roku należy wykazać w deklaracji podatkowej złożonej najpóźniej do końca kwietnia roku następnego. Pracodawcy zobowiązani są sporządzić i przekazać do urzędu PIT-4R, czyli zbiorcze rozliczenie zaliczek na podatek dochodowy za pracowników, do końca stycznia, natomiast PIT-11 (informację o dochodach i pobranych zaliczkach na podatek) muszą dostarczyć pracownikom oraz urzędowi skarbowemu zazwyczaj do końca lutego. Te uregulowania, pozornie przejrzyste, w praktyce bywają zmodyfikowane dodatkowymi przepisami lub wyjątkiem dla określonych grup podatników, przez co niejedna osoba ma wątpliwości co do prawidłowego terminu rozliczenia. W takiej sytuacji współpraca z doświadczoną kancelarią rachunkową staje się szczególnie cenna, gdyż zapewnia profesjonalną kontrolę kompletności i rzetelności wszelkiej dokumentacji potrzebnej do wypełnienia deklaracji. Księgowi dbają również o to, by podatnik nie zapomniał o ulgach, odliczeniach i innych korzystnych rozwiązaniach przewidzianych w przepisach, co często przekłada się na zauważalną różnicę w ostatecznej kwocie podatku.
Działalność gospodarcza a deklaracja VAT
Jedną z istotnych kwestii w rocznym rozliczeniu jest deklaracja VAT, jeśli podatnik prowadzi działalność gospodarczą objętą tym podatkiem. W zależności od przyjętego modelu rozliczeń (miesięcznego bądź kwartalnego) należy pamiętać o terminach złożenia formularzy VAT-7 lub VAT-7K oraz o uiszczaniu należności na konto skarbowe. Wprowadzone w ostatnich latach zmiany, takie jak plik JPK VAT, znacząco wpłynęły na obowiązki sprawozdawcze przedsiębiorców, a wszelkie niedokładności skutkują wezwaniami ze strony administracji skarbowej. W dużych firmach kwestią rozliczeń zajmują się wewnętrzne działy księgowe, ale w małych i średnich przedsiębiorstwach często jedna osoba jest odpowiedzialna za wiele obowiązków jednocześnie. To powoduje zwiększone ryzyko wystąpienia nieścisłości, które można ograniczyć, nawiązując współpracę z kancelarią rachunkową. Dzięki specjalistycznemu podejściu oraz wiedzy zdobywanej na bieżąco podczas licznych szkoleń, Biuro rachunkowe Everte jest w stanie zaproponować optymalne rozwiązania, pozwalające przedsiębiorcom zaoszczędzić czas i skoncentrować się na rozwoju swojej działalności.
Biuro rachunkowe gwarantem bezpiecznego rozliczenia
Rzetelne wypełnienie deklaracji PIT wymaga gruntownego przygotowania zestawienia przychodów, kosztów ich uzyskania oraz innych elementów wpływających na wysokość obciążeń podatkowych. W zależności od rodzaju uzyskiwanego dochodu (stosunek pracy, umowa zlecenie, działalność gospodarcza, źródła zagraniczne) podatnik musi przedstawić różne typy zaświadczeń i potwierdzeń. Najczęściej są to dokumenty wystawione przez pracodawcę, w których widnieją informacje o wysokości zarobków, zaliczek na podatek oraz składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. W przypadku prowadzenia działalności gospodarczej konieczne jest dodatkowe udokumentowanie przychodów i kosztów, na przykład fakturami, rachunkami czy dowodami wpłat do ZUS. Wypełnienie deklaracji często komplikuje się, jeśli podatnik jednocześnie korzysta z różnych form zatrudnienia lub posiada dodatkowe źródła przychodu, takie jak wynajem mieszkania czy odsetki z lokat. Rolą biura rachunkowego jest wtedy nie tylko zestawienie wszystkich danych, lecz również wybranie najkorzystniejszego sposobu opodatkowania. Możliwe jest bowiem rozliczanie działalności w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, karty podatkowej bądź na zasadach ogólnych. Dobranie właściwej metody może przełożyć się na realne oszczędności podatkowe, a także wpłynąć na dostępność ulg i preferencji przewidzianych w ustawie. Dbałość o szczegóły w zakresie dokumentacji stanowi jeden z filarów bezpieczeństwa podatkowego. Nawet drobne nieścisłości potrafią prowadzić do konieczności składania korekt, a w skrajnych wypadkach – do kontroli wykonywanej przez urząd skarbowy, co wiąże się z dalszym nakładem pracy i stresem dla podatnika. Kancelarie rachunkowe, dzięki swojemu doświadczeniu, na bieżąco monitorują wprowadzane zmiany w prawie podatkowym i wdrażają rozwiązania usprawniające obieg dokumentów. Optymalizacja ta obejmuje coraz bardziej popularne narzędzia elektroniczne, które pozwalają bezpiecznie przechowywać i udostępniać faktury czy inne druki w formie cyfrowej. Z punktu widzenia klienta istotne jest, aby informacje o wydatkach i przychodach były przejrzyste, a wszelkie potrzebne załączniki skompletowane w terminie zapewniającym uniknięcie opóźnień. Profesjonalny księgowy potrafi także wskazać, które dokumenty należy obowiązkowo przechowywać w oryginalnej formie papierowej i jak długie są terminy archiwizacyjne, co stanowi ważny aspekt w razie ewentualnych rozliczeń retrospektywnych.
Pracodawca jako płatnik i jego zobowiązania względem urzędu
Osoby prowadzące działalność gospodarczą oraz wszyscy pracodawcy, muszą pamiętać o tym, że nie ograniczają się jedynie do wypełniania swoich indywidualnych formularzy PIT. W wielu przypadkach pełnią oni również funkcję płatnika, więc odpowiadają za obliczenie i pobranie zaliczek na podatek dochodowy od pracowników oraz za terminowe przekazanie tych kwot do właściwego urzędu skarbowego. Do końca stycznia kolejnego roku mają obowiązek złożyć deklarację PIT-4R, w której raportują łączną sumę pobranych zaliczek. Ponadto do końca lutego, bądź zgodnie z przyjętym terminem w danym roku podatkowym, każdy pracodawca powinien przygotować i przesłać pracownikowi PIT-11, aby ten mógł następnie rozliczyć się samodzielnie, korzystając z właściwego formularza, najczęściej PIT-37. Niewypełnienie tych obowiązków w ustalonych terminach bądź błędne dane w deklaracjach mogą skutkować nie tylko karami finansowymi, ale również zburzeniem zaufania pracowników.
Deklaracja PIT-8AR lub PIT-8C
Warto pamiętać, że pracodawca bywa także zobowiązany do sporządzania innych deklaracji, na przykład PIT-8AR, jeśli u zatrudnionych występują określone rodzaje przychodów objętych zryczałtowanym podatkiem dochodowym, czy PIT-8C dotyczącego różnego rodzaju przychodów kapitałowych. W firmach, w których funkcjonują programy motywacyjne czy świadczenia socjalne, ewidencjonowanie i rozdzielanie tych kwot między deklaracje podatkowe może stanowić znaczne wyzwanie. Zewnętrzne biuro rachunkowe oferuje w tym zakresie pomoc w postaci analizy wykazu świadczeń, ustalenia właściwych kodów identyfikacji przychodu i przeprowadzenia kompleksowego rozliczenia przed właściwymi terminami.
Księgowy, który dopilnuje wszystkich szczegółów wprowadzeniu dokumentacji
Choć część podatników samodzielnie wypełnia deklaracje, korzystając z gotowych wzorów i narzędzi internetowych, rosnąca złożoność przepisów oraz częste zmiany sprawiają, że łatwo przeoczyć istotny szczegół, który zaważy na poprawności rozliczenia. Zważywszy na to, że każdy błąd może prowadzić do dodatkowych wyjaśnień przed urzędem skarbowym, zatrudnienie wykwalifikowanych księgowych daje spokój i poczucie bezpieczeństwa. Biuro rachunkowe Everte, które dysponuje doświadczeniem zdobytym w różnych branżach i w kontaktach z rozmaitymi instytucjami, jest w stanie dobierać najlepsze możliwe metody rozliczeń oraz tak klasyfikować przychody i koszty, aby finalna deklaracja była zgodna z aktualnym stanem prawnym. Współpraca z kancelarią rachunkową oznacza również doradztwo ekspertów gotowych do interwencji przy najbardziej wymagających rozliczeniach. Biura rachunkowe śledzą na bieżąco stanowiska organów podatkowych i orzecznictwo sądów administracyjnych, co pozwala na szybkie reagowanie i dostosowanie rozwiązań do aktualnie obowiązujących wykładni przepisów.
Skorzystanie z opieki biura rachunkowego nad rozliczeniami przekłada się na redukcję błędów, terminowość, a niejednokrotnie również na realne oszczędności wynikające z optymalnego wykorzystania ulg. Dla wszystkich zainteresowanych, którzy cenią sobie pewność, że ich deklaracja PIT jest sporządzona prawidłowo, nawiązanie współpracy z księgowym stanowi wybór, który pozwala uniknąć stresu i skupić się na własnych celach zawodowych lub życiowych.
– Artykuł sponsorowany